Aspectos Claves Del Análisis Crediticio

Actualizado 2010-02-16 11:28:05

En el presente artículo mostraremos algunos factores relevantes dentro del análisis de solicitudes de crédito empresarial:

• Conocimiento del sujeto del crédito:  Tiene que ver con su solvencia moral, su reputación y su disposición para cumplir sus compromisos con terceros, conocer su historial crediticio a través de las Centrales de Riesgo, el tiempo de funcionamiento de la empresa, su posicionamiento en el mercado, entre otros.
• Capacidad de Pago: Se analiza mediante un análisis financiero del solicitante, de tal manera que se refleje la volatilidad de las utilidades generadas históricamente.  El flujo de efectivo debe garantizar la capacidad de pago de la empresa.   La evaluación de la capacidad de pago es fundamental para determinar la probabilidad de incumplimiento del respectivo crédito. Leer más...

Para estos efectos debe entenderse que el mismo análisis debe hacérsele a los codeudores, deudores solidarios y en general cualquier persona natural o jurídica que resulte directa o indirectamente obligada al pago de los créditos.

Para evaluar la capacidad de pago se analizará la siguiente información:

-           Los flujos de ingresos y egresos, así como el flujo de caja del deudor y /o del proyecto financiado o a financiar.

-          La solvencia del deudor a través de variables como el nivel de endeudamiento y composición de los activos, pasivo y patrimonio.

-          Información sobre garantías, ya sean reales o con codeudor.

-          Análisis cualitativo:  En este punto se toma en cuenta que las empresas no son entes aislados, que el éxito o fracaso de sus negocios depende en gran medida de factores externos a ellas, tales como la situación actual del sector, la economía local, nacional, del Gobierno de turno, de la coyuntura económica  departamental, nacional, mundial; por lo cual es necesario que se ubique el sector al cual pertenece la actividad o negocio del cliente en estudio y se investigue la situación actual, problemas y perspectivas del mismo.

-          Análisis cuantitativo: Reclasificación de los estados financieros básicos

Redactó: EVA ESTELLA CAROPRESE ARAQUE

Profesional Universitario Dirección de Proyectos y Recaudos.